税金控除は、所得や税額から一定の金額を引くことを意味し、税金計算において重要な役割を果たします。これには、所得から差し引かれる「所得控除」と、税金そのものから差し引かれる「税額控除」の二種類があります。これらの仕組みを理解することで、効果的に所得を管理できます。
混同しがちな「所得控除」と「税額控除」。まずは控除にも種類がある点を押さえておきましょう。
一般的に、オフィスワーカーは年末調整で基本的な控除が処理されるため、これらの制度に詳しくないことが多いですが、特定の申請を行うことで利用可能な控除も存在します。例えば、医療費控除は、医療費や薬代の合計が一定額を超えると受けられます。今回は、あまり知られていないが重要な所得控除の3つを紹介します。
1つ目は、扶養控除です。これは、年間総所得が48万円以下である親族を扶養している場合に適用されます。同居している必要はありません。例えば、別居していても生活費や治療費を支援している場合は、この控除の対象となることがあります。給与収入のみの場合の年収は103万円以下、公的年金収入のみの場合は65歳以上で158万円以下、65歳未満で108万円以下が該当します。
2つ目は特定支出控除です。これには7つのカテゴリがあり、特に注目すべきは、職務に必要な資格取得のための費用です。資格取得に関連する費用を支出している場合、この控除を活用することができます。
3つ目は障害者控除です。本人や同一生計にある配偶者、扶養親族が障害者の場合に適用されます。また、65歳以上の要介護認定者も、市区町村などからの認定を受けることでこの控除を受けることが可能です。
以上、オフィスワーカーが知っておくべき所得控除の要点をご紹介しました。
特定支出控除は、見逃されがちな押さえておきたい控除です。リスキリングの時代なので今後は該当者が増加するかも？？
